关于淳化县2017年财政决算草案情况的报告

淳化县财政局局长   高长地

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2017年财政决算情况向本次常委会报告如下，请予审议。

一、2017年财政决算情况

根据《陕西省财政厅关于2017年省级财政与市县财政年终结算有关事项的通知》【陕财办预（2018）83号】文件批复，2017年全县财政收支决算情况如下：

2017年全县地方一般公共财政预算收入6662万元，上级补助收入168008万元，债券转贷收入6300万元（其中新增一般债券5000万元，置换债券1300万元）、上年结余3094万元，收入总计184064万元。一般公共财政预算支出175098万元、上解上级支出1551万元、债务还本支出1300万元，安排预算稳定调节基金1262万元，支出总计178913万元，收支相抵，年终一般预算滚存结余为4853万元，结转下年支出4853万元，年终净结余为零。

2017年，全县政府性基金预算收入完成3340万元，上级补助收入1258万元，收入总计4598万元，基金支出完成2690万元，收支相抵政府性基金年终结余1908万元。

2017年社会保险基金收入27193万元，保险基金支出27261万元，年末累计滚存结余12044万元。

一、2017年预算执行情况和财政主要工作

2017年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县各级财政部门深入贯彻落实党的十九大精神，严格执行县十八届人大一次会议的各项决议，认真落实中省各项决策部署，积极组织收入，调整支出结构，加大资金整合盘活力度，着力保障和改善民生，全县财政平稳运行，预算执行情况总体良好。 

（一）多措并举抓收入，财政收入平稳增长。 一年来，面对经济下滑，政策性、结构性减税等一系列减收因素的严峻形势，我们从年初开始就制定了抓收入目标责任制，一是确保收入任务的落实。将收入任务下发到各个组织收入的单位和部门，并制定了收入考核奖惩办法，按月考核，及时兑现。并及时抽调财政干部组成检查组，由主管局长带队，对全县税收收入、非税收入征管及入库情况进行全面检查，督促检查入库。二是加强协调，定期召开财税联席会议，通报情况，分析解决组织收入中存在的困难问题，多方采取措施，限期缴纳税款，加快收入入库进度，确保了2017年收入稳步增长。

（二）积极筹集资金，为保障经济和社会事业发展提供财力保障。一年来，我们把争取资金工作当做财政工作的头等大事来抓，为了筹集更多的资金，我们加强了与省市财政部门沟通和联系，加大跑省跑市争取资金力度，全年共争取中省市专项资金7.26亿元（专项转移支付）；新增转移支付资金12504.5万元，其中：新增均衡性转移支付补助资金9185.5万元（含脱贫攻坚转移支付883.5万元），激励性转移支付资金3194万元，生态功能区转移支付资金125万元。同时，积极争取省上公开 发行的地方政府一般债券8100万元，其中：置换一般债券资1300万元，新增一般债券5000万元，外债转贷额度1800万元。为全县经济持续健康快速发展提供了资金支持。

   （三）调结构、保民生、保重点，支出再创新高。2017年，我们在抓好财政收入的同时，把抓好财政支出作为财政工作的中心工作，全力以赴加大支出力度，继2015年突破13.6亿元，2016年16.1亿，2017年全年财政支出达到17.5亿元，再创历史新高。   

一是多方筹措资金，加大脱贫攻坚县级投入，为脱贫攻坚提供资金支持。2017年是脱贫攻坚的关键一年，任务重资金需求量大，为了确保脱贫攻坚工作的顺利实施，我们在财力十分困难的情况下，采取各种措施，千方百计筹措资金。2017年投入县级财政扶贫资金5765.3万元，比上年增长433.8%。其中：拨付脱贫攻坚“三大”工作经费、村级公示牌制作及政策宣传工作经费325万元；2017年脱贫攻坚奖励347万元；驻村工作队和第一书记经费189.7万元；异地移民搬迁前期征地、勘察设计、地面附属物赔付3604.4万元；危房改造资金178.2万元；贫困户商业保险160.3万元；贫困户医疗保险差额补助632.1万元；计生家庭合疗缴费补贴328.6万元。同时，按照淳化县十七届人大常委会36次会议通过的将贫困村基础设施建设项目政府购买服务纳入财政预算的决议，通过国家开发银行贷款11780万元，解决全县95个贫困村水、电路等基础设施和村容村貌整治、环境卫生综合治理等，2017年累计拨付资金5453.62万元，为全县脱贫攻坚工作的顺利实施提供了资金保障。

二是统筹整合财政涉农资金。按照《陕西省人民政府办公厅关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的实施意见》要求，制定了《淳化县2017年统筹整合财政涉农资金实施方案》和《淳化县涉农资金整合使用管理办法》，严格统筹整合使用的资金，将财政专项扶贫资金、以工代赈资金、农业综合开发补助资金、农村综合改革转移支付、果业发展专项资金、农村饮水安全补助资金、农村环境卫生治理专项资金、农业产业脱贫引导等资金进行整合。全年计划整合涉农资金16198.5万元，已整合资金16198.5万元，整合率达到100%。2017年完成整合资金支出15367.4万元，占计划的94.9%。

三是全力保障和改善民生，努力提高人民生活幸福指数。2017年，全县财政支出用于民生支出的资金达到150584万元，民生支出占财政一般预算支出86%。加大教育投入。2017年我县被国家、省上列为义务教育均衡发展和“双高双普”验收县，为了全面贯彻落实《国家中长期教育改革和发展纲要》和《陕西省“双高双普”评估验收标准》，顺利通过验收，我们在财力较为困难的情况下，统筹规划，加强资金资金调度，采取多种措施，千方百计落实资金投入，2017年教育投入35526万元，确保了义务教育均衡发展和“双高双普”顺利验收，促进了教育事业的健康发展。社会保障应保尽保。拨付社会保障和就业资金19774万元，提高了优抚对象抚恤和生活补助标准、义务兵优待金发放标准、基本公共卫生补助标准、城乡居民医疗保险补助标准、城乡低保和五保户供养标准、城乡居民基础养老执行标准和农村“十一大员”工龄补贴标准。落实了为环卫工人缴纳社会保险、为重度残疾人发放护理补贴、为部分军队退役人员缴纳城乡居民养老保险、为抗战老兵发放慰问金和城乡居民抚恤金等政策。拨付医疗卫生资金21408万元，用于新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险、职工医疗保险、失业保险、公立医院改革等，进一步深化了医疗卫生改革。拨付住房保障资金7965万元，建设各类保障性住房，基本解决了低收入家庭住房需求。

四是优化资源配置，突出重点支出。为了充分发挥公共财政资源配置、收入分配、调控经济、监督管理的职能，在资金分配上，我们实行统筹兼顾，确保重点、兼顾一般的原则，确保重点支出。全年重点支出1.47亿元，其中，拨付六盘山及211国道淳化过境公路建设资金3500多万元，确保六盘山片区和211国道交通项目的全面实施。拨付工业发展专项基金500万元，为我县资源优势转换，加快新型工业化，提升企业技术改造、技术创新和发展水平提供了有效的资金保障。拨付资金8700多万元支持县城基础设施建设、棚户区改造工程、排污工程建设、县城供热工程、城乡社区环境卫生整治等基础配套设施建设，有力的推动了县域经济持续健康发展。

（四）加强地方政府债务管理工作。根据《国务院关于加强地方政府性债务管理意见》（国发〔2014〕43号）和财政部《2015年地方政府一般债券预算管理办法》（财预〔2015〕47号精神，为了加强政府债务管理，有效防范和化解政府债务风险，按照“严控增量、消化存量、逐年下降、防控风险”的原则，采取四项措施切实加强政府债务管理。一是合理举债规范使用。按照有关规定，结合我县实际，严格把控债务规模，统一举借，并将债务纳入一般公共预算，规范管理，提高资金使用效率。二是及时组织债券置换工作。根据债权、债务部门签订的置换协议，置换资金全部用于2014年清理甄别认定政府债务的本金。三是充分利用发挥平台作用。运用地方政府性债务管理系统，动态管理每笔债务。严格按照债务借款合同、还款单据、会计凭证等基础资料，逐笔填列债务明细数据。实行地方政府性债务数据季报制度，确保债务数据及时更新、真实准确。四是加强债务的监控和举债项目的绩效评价。充分利用政府性债务风险预警体系，对政府性债务的规模、结构和安全性进行监测和评估，减少债务资金闲置，节约成本，充分发挥资金应有效能。截至2017年底，全县一般债务余额45231.73万元，低于咸阳市财政局下达我县2017年的债务限额53841万元，债务风险总体可控。

（五）加大盘活存量资金工作力度，提高财政资金使用效益。

　 为加强盘活财政存量资金，充分发挥财政资金使用效益，我们认真贯彻落实中、省关于盘活存量资金的各项政策要求，切实提高资金使用效益。一是完善制度。印发了《淳化县关于加快财政支出进度的通知》，要求各部门切实加快支出进度，要求各部门11月底支出进度要达到90%，12月底达到95%。同时要求各部门加强结余结转资金管理，及时清理结余结转和往来资金，严格贯彻落实盘活财政存量资金政策要求。按资金来源类型、结转年限、结转主体及结转安排等方面进行全面清查。二是组成工作组深入部门和单位清理收回存量资金，下发了《淳化县财政局关于收回单位存量资金的通知》，对全县所有涉及财政资金的行政事业单位的存量资金进行了全面清理，清理盘活存量资金5000多万元，其中：清理收回超过两年以上的存量资金3000多万元，在清理的同时，严格按照规定要求，对收回的资金用于同类项目支出和配套。同时，加快了资金拨付进度和项目实施进度，促进了县域经济的发展。

（六）全面实施财政预决算公开和“三公”经费公开制度。按照《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和《咸阳市人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》的要求，各级政府要进一步细化预决算公开内容，除涉密信息外，政府预决算支出全部细化到功能分类的相机科目和经济分类款及科目。所有财政资金安排的“三公”经费都要公开，我们对全县所有行政事业单位预决算公开进行了全面的督促和检查，2017年全县行政事业单位全面公开了2016年财政决算、2017年财政预算、部门预算和“三公”经费。

（七）抓改革，促管理，财政工作规范运行。一年来，在抓好财政收支的同时，始终把深化财政改革作为财政工作的中心工作来抓，以改革促管理、以改革促效益，全面提升财政管理科学化、精细化水平。一是深化预算编制管理改革。我们以深化部门预算编制改革为先导，强化预算管理改革，结合我县实际，在预算编制中，在保证工资发放和机构正常运转的基础上，优先保障民生和重点项目支出，严格控制“三公”经费和非生产性支出。加强预算绩效考核，提高财政资金使用效益。二是完善国库集中收付制度，加强财政专户管理，清理撤并财政资金专户，保证财政资金的安全与完整。三是强化财务人员业务培训，全力推进会计基础规范化创建工作。全年举办会计培训班5期，参训人员350人次。对全县会计基础规范化合格单位进行全面考核，促进了会计工作的规范化。四是加大财政投资评审力度。通过网络与市财政投资评审中心专家库联网，充实行业专家，不断壮大我县专业评审队伍。2017年完成政府性投资项目评审25个，审核资金15192万元，审减资金428万元，综合审减率95.6%，同比增长77.2%。

（八）强化监督检查，严肃财经纪律。一是加强扶贫资金专项检查。为了确保扶贫专项资金的拨付、使用高效、规范，制定了《淳化县精准脱贫财政专项资金管理办法（试行）》和《关于进一步加强和规范财政专项扶贫资金使用管理的通知》，从11月份开始，成立2个检查组，分别对全县财政专项扶贫资金和涉农整合资金进行了全面检查，对资金支出缓慢、账务处理不规范、未建立专账核算等问题进行了督办，并要求限期整改。二是对全县会计信息质量进行了重点检查，纠正违规资金93.2万元，通过检查完善了相关内控制度，规范了财经秩序，严肃了财经纪律。三是开展政府性非税收入收缴专项稽查工作，通过对各执收执罚单位的收费项目清理、票据稽核等方式，促使非税收入及时足额缴入国库或财政专户，有效杜绝坐支、挪用非税收入现象。

二、财政预算执行中存在的困难和问题

一是税收占比较低，财政收入质量下降。全年由于受经济下行和营改增因素的影响，税收收入完成较差，税收收入未完成年度目标任务。税收收入仅完成预算的73.4%，从执行结果看，13个税种中，增值税、企业所得税、城市建设维护税、房产税、印花税、土地增值税、契税7个税种未完成平均进度。2017年税收收入占财政收入的比重仅为50.3%，和去年同期税收占比71.5%下降 21.2个百分点。二是民生支出基数大，刚性支出增长较快，稳增长、调结构、促改革等方面的资金需求增长较快，财政收支矛盾仍然十分突出；三是一些部门项目规划滞后，储备不足，“资金等项目”等现象仍然存在，资金使用效益有待进一步提高；四是财政支出进度不均衡问题还没有完全解决。对于这些问题，我们将认真研究，在今后的工作中切实加以解决。

附：2017年决算附表 

2017年度淳化县政府决算公开.xls

2017年转移支付执行情况说明.doc

一般公共预算“三公经费情况说明”.doc

预算绩效工作开展情况说明.doc

举借债务情况.doc