关于2025年度县级财政预算调整方案（草案）的报告

淳化县财政局局长  王建利

（2025年12月26日）

主任、各位副主任、各位委员：

2025年度财政预算经县十九届人民代表大会第四次会议审议批准通过。在年度预算执行过程中，因预算收支与年初预算相比发生变化，根据《预算法》及相关规定，受县人民政府委托，向本次会议报告2025年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、一般公共预算收支调整事项

2025年一般公共预算收入总计从年初预算的207288万元调整为289990万元，一般公共预算收入需调增82702万元，其中：地方一般公共预算收入调增700万元；一般性转移支付收入调增40113万元；专项转移支付收入调增9924万元；上年结转调增120万元；拟动用预算稳定调节基金2146万元；国有资本经营预算调入7万元；新增地方政府一般债券12500万元；新增再融资债券8626万元；区域间转移性收入需调增（土地指标调剂转移性收入）8566万元。支出总额相应调整为289990万元，其中：一般公共预算支出调整预算数为275585万元，调增71851万元；专项上解支出2689万元；地方政府一般债券还本支出9516万元；区域间转移性支出100万元，补充预算稳定调节基金2100万元。

（一）收入预算调整事项

1、一般公共预算收入调整情况：依据目前地方一般公共预算收入完成情况，拟将年初预算安排的地方一般公共预算收入11200万元调整为11900万元，调增700万元。

2、新增地方政府债券转贷收入调整情况

2025年，上级财政分配我县地方政府一般债券资金12500万元，需调增相应收入12500万元；再融资债券转贷资金8626万元，其中补充地方一般公共预算财力3600万元。

3、一般性转移支付收入调整情况

2025年，一般性转移支付补助收入较年初预算预计增加40113万元，需调增相应收入40113万元。

4、上年结转调整情况

上级财政批复我县2024年结转下年支出15496万元，年初预算安排上年结转资金15376万元，需调增120万元。

5、调入资金调整情况

由于我县2025年一般公共预算支出缺口较大，需动用预算稳定调节基金，拟调入预算稳定调节基金2146万元；我县国有资本经营收入规模很少，未独立编制国有资本经营预算，将国有资本经营预算上级财政补助收入7万元调入一般公共预算。

(二)支出预算调整事项

1、新增地方政府债券转贷收入安排情况

上级财政部门下达我县新增地方政府性一般债券资金12500万元、补充地方一般公共预算财力3600万元。其中：文化旅游体育与传媒支出8300万元、节能环保支出需调增2000万元、城乡社区支出需调增2200万元。上级财政部门下达我县转贷再融资一般债券资金8626万元，安排用于一般债券还本支出5026万元，用于偿还企业欠款3600万元。

2、上年结转安排情况

上年结转调增120万元，属于上年专项转移支付资金，结转到今年应按照原资金用途使用，需调整相关预算科目（农林水支出调增120万元）。

3、调入国有资本经营预算资金安排情况

调入的国有资本经营预算资金7万元，属于上级财政补助资金，按照原资金用途安排使用，用于国有企业退休人员社会化管理财政补助。

4、其他调整增加一般公共预算支出49300万元

在执行过程中，一般性转移支付收入与年初预算相比增加40113万元，拟动用预算稳定调节基金2146万元，区域间转移性收入8566万元，地方一般公共预算收入调增700万元，减去专项上解1213万元（与年初预算相比增加1213万元），减去地方政府一般债券还本支出-306万元，小城镇建设外债项目偿还本金-882万元，减去区域间转移性支出100万元，减去补充预算稳定调节基金2100万元，需调整追加一般公共预算支出预算49300万元（其中上级下达资金时确定具体资金使用用途31337万元）。

相应调增相关预算科目支出包括：一般公共服务支出调增456万元；公共安全支出调增685万元；教育支出调增4694万元；科学技术支出调增41万元；文化旅游体育与传媒支出调增2421万元；社会保障和就业支出调增5958万元；卫生健康支出调增2067万元；节能环保支出调增5760万元；城乡社区支出调增6198万元；农林水支出调增16902万元；交通运输支出调增948万元；资源勘探工业信息等支出调增790万元；商业服务业等支出调增230万元；自然资源海洋气象等支出调增1082万元；住房保障支出调增324万元；粮油物资储备支出调增65万元；灾害防治及应急管理支出调增679万元；以上调整增加支出预算，均为一般性转移支付安排的支出，不包含专项转移支付。

（三）专项转移支付情况

根据上级财政部门下发的专项转移支付对账单及收到的省市专项转移支付资金文件，截止目前，上级财政累计下达我县专项转移支付资金18093万元，年初预算安排8169万元，收支需调增9924万元。相应调增相关预算科目支出包括：一般公共服务支出需调增577万元；教育支出需调增216万元；文化旅游体育与传媒支出需调增2000万元；社会保障和就业支出需调增213万元；卫生健康支出需调增220万元；节能环保支出需调增1250万元；城乡社区支出需调减992万元；农林水支出需调增2234万元；交通运输支出需调增883万元；资源勘探工业信息等支出需调增70万元；商业服务业等支出需调增50万元；自然资源海洋气象等支出需调增3021万元；灾害防治及应急管理支出需调增78万元；其他支出需调增104万元。按照往年执行情况，初步预计专项转移支付还有可能变化，具体情况以年终决算为准。

二、政府性基金预算收支调整事项

2025年政府性基金预算总收入拟由年初预算的10653万元调整为21428.2万元，其中：县本级政府性基金收入由年初预算8100万元调整为5442万元，调减2658万元，上级补助收入由年初预算478万元调整为3411.2万元，调增2933.2万元，新增地方政府债券资金9100万元，再融资专项债券资金1400万元；政府性基金预算总支出拟由年初预算的10653万元调整为21428.2万元，调增10775.2万元。收支平衡。

（一）收入预算调整事项

1、政府性基金本级收入情况

根据2025年政府性基金本级收入情况，拟将年初预算安排的政府性基金收入8100元调整为5442万元，调减2658万元，其中：国有土地使用权出让收入调减3064万元，城市设备配套费收入调减10万元、污水处理费收入调增281万元、专项债务对应项目专项收入调增135万元。

2、上级补助收入情况

2025年，上级财政累计下达我县政府性基金补助收入资金3411.2万元，年初预算安排478万元，需调增2933.2万元。

3、新增地方政府债券转贷收入调整情况

2025年，上级财政分配下达我县政府专项债券资金9100万元，需调增相应收入9100万元；下达我县补充地方政府性基金财力再融资专项债券资金1400万元，需调增相应收入1400万元。

（二）支出预算调整事项

2025年政府性基金预算总支出年初计划为10653万元，按照“量入为出、收支平衡”的原则，拟调增10775.2万元，调整后基金总支出21428.2万元。具体调整项目是：

1、政府性本级收入安排的支出调整情况

本级收入安排的支出调减2658万元，其中：城乡社区支出调减2588万元；债券发行费支出调减70万元。

2、上级补助收入安排的支出调整情况

上级补助收入增加的2933.2万元，是已明确到具体项目支出，包括：文化旅游和体育传媒支出调增0.2万元，城乡社区支出调增1314万元，农林水支出调增946万元，资源勘探工业信息等支出调增15万元，其他支出调增658万元。

3、新增政府专项债券转贷收入及再融资债券转贷资金安排情况

上级财政下达我县新增政府专项债券资金9100万元。安排用于“630”台账内工程欠款5600万元，用于补充政府性基金财力，支持化解存量债务1500万元，用于土地收储项目2000万元；对应调增相应支出预算科目9100万元，其中：城乡社区支出需调增2000万元，其他支出需调增7100万。用于偿还符合条件的拖欠企业账款1400万元，相应列支债务还本支出1400万元。

三、社会保险基金预算收支调整事项

社会保险基金收入拟由年初预算的37991万元调整为37207万元，调减784万元。根据2025年1-12月社会保险基金任务完成情况及测算投资收益情况，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入由25524万元拟调整为25055万元，调减469万元，2025年城乡居民基本养老保险基金收入由12467万元拟调整为12152万元，调减315万元。由于单位退休人员、城乡六十岁人员增减及待遇调标，社会保险基金支出预算相应调整，拟由年初预算35866万元调整为35295万元，调减571万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出由年初预算的25524万元调整为24920万元，调减604万元，城乡居民基本养老保险基金支出由年初预算的10342万元调整为10375万元，调增33万元。

主任、各位副主任、各位委员，因2025年结算决算工作尚未结束，全年收支情况还将有所变化，我们将视变化情况，按需再作适当调整，具体情况将在2026年人代会上予以报告。